永修县税务局：开展内控自我评估 提高工作成效

近日，为进一步完善内控机制建设，提高内控工作成效，加强内控管理，永修县税务局积极开展了内控自我评估工作。

全面推进，突出重点。该局要求各主责部门进入内部控制监督平台对本部门2019年度至2020年上半年的内控工作进行自我评估。涉及主责部门多，覆盖业务面广，评估工作从制度、流程、管理贯穿税收行政执法的全过程。一是针对内控制度建设、应用软件使用、内部重大风险防控措施及成效、内控平台防控指标制定及疑点数据核查等几个方面进行自我评估，重点关注政策规定不清、责任划分不明、部门衔接不畅、信息化不畅通等带来的风险事项及时进行处理。二是加强对税收法制、征收管理、纳税服务、人事管理、财务管理、政府采购和政务管理等流程进一步梳理核查评估，完善操作手册，提高基层税务机关和工作人员的可操作性。三是针对平台出现频率较多的疑点，要督促各业务部门和税源管理分局及时规范执法，修正错误操作，严防严控，减少疑点数据出现次数，对于能及时调整的疑点减少内控平台陈述申辩率。

统筹兼顾、持续改进。各主责部门均从自身业务角度开展评估，紧密联系日常实际工作，共提出制度问题1条、流程问题8条、管理问题2条，收集到对内控主责部门建议5条，对内控管理部门建议3条，对基层分局建议3条，问题建议覆盖了内控工作的各个方面，评估过程中还加强了对各主责部门一对一辅导解决。一是及时下发任务，上下快速处置，如对未按规定办理注销登记的情况，进一步明确注销税务登记各流转环节在各工作岗位中的流转时间，按照时间要求进行工作流转确保疑点数据处置到位。二是对内控平台推送的减税降费未落实及超期退税等疑点数据，全面核查，要求各岗位人员每个工作日进入平台，时时关注内控平台风险数据，针对内控平台推送的疑点数据，及时作出应对措施，确保疑点数据处置到位、避免出现执法过错数据信息。三是强化业务技能提高。加大对内控平台操作培训和干部职工的税收业务学习辅导的力度，由法制股牵头，组织各部门内控岗人员互相交流觉习，到各基层实地辅导工作人员使用内控平台，做到尽量不出问题或发现问题能快速纠正。

完善职责，提高成效。在自我评估过程中，进一步完善了岗位职责，明确了各股室、分局负责人为内控平台管理的第一责任人，加大督查问责力度。督促各部门工作人员工作期间按时进入内控平台察看了解，发现问题及时纠正。县局定期组织检查，及时通报检查结果并纳入绩效严格考核，对出现过错行为的严格追责。

此次自我评估工作有效降低了税收执法风险，充分发挥了执法督察服务税收中心工作的作用。（吕玲俐 ）